Hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh t� …

Hiện nay, phần lớn hộ kinh doanh vẫn còn lúng túng, không hiểu rõ hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh lần đầu, dẫn đến không ít sai sót hoặc chậm nộp và bị xử phạt theo quy định. Bởi theo số liệu của Cục Thuế, tính đến 3/2025, cả nước có 1.975.373 hộ kinh doanh nộp thuế khoán, nhưng chỉ 6.142 hộ thực hiện kê khai thuế. Bạn có đang loay hoay với hồ sơ và mức thuế hộ kinh doanh phải nộp? Hãy cùng Cenplus tìm hiểu hướng dẫn kê khai thuế chuẩn từ A–Z qua bài viết sau đây.

Vì sao hộ kinh doanh cần kê khai thuế đúng chuẩn và kịp thời?

Kê khai thuế đúng chuẩn là yêu cầu pháp lý bắt buộc hiện nay mà bất kỳ hộ kinh doanh nào cũng phải nhanh chóng thực hiện. Thực tế, không ít hộ kinh doanh cá thể thường lúng túng trong quá trình chuẩn bị hồ sơ, thủ tục hoặc xác định mức thuế phải nộp. 

Nếu kê khai sai, chậm hoặc thiếu thông tin, bạn có thể bị xử phạt, mất thời gian giải trình và ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của bản thân. Ngược lại, thực hiện đúng quy định sẽ giúp hộ kinh doanh cá thể yên tâm phát triển ổn định, tạo tiền đề thuận lợi cho việc mở rộng quy mô trong tương lai.

Thực hiện theo hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh đúng chuẩn sẽ mang đến những lợi ích thiết thực như:

• Tránh rủi ro pháp lý: Hạn chế nguy cơ bị phạt hành chính, truy thu thuế hoặc chịu tiền chậm nộp.
• Quản lý tài chính minh bạch: Giúp theo dõi chi phí, doanh thu, nghĩa vụ thuế rõ ràng và có kế hoạch tài chính tốt hơn.
• Đảm bảo quyền lợi chính đáng: Khi kê khai thuế hộ kinh doanh đúng, bạn sẽ được xác định mức thuế khoán hoặc kê khai chính xác, tránh tình trạng nộp thừa hoặc thiếu.
• Hỗ trợ mở rộng quy mô: Hồ sơ kê khai thuế đầy đủ, minh bạch là nền tảng để chuyển đổi lên doanh nghiệp khi cần thiết.
• Phù hợp xu hướng quản lý mới: Ngành thuế đang triển khai bản đồ số hộ kinh doanh và tăng cường giám sát, tuân thủ quy định ngay từ đầu sẽ giúp bạn kinh doanh an toàn, bền vững.

Hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh lần đầu chi tiết 

Kê khai thuế lần đầu vẫn luôn không ít khiến nhiều hộ kinh doanh bối rối. Nếu không nắm rõ quy trình, bạn có thể mất rất nhiều thời gian, thậm chí bị xử phạt vì sai sót. Dưới đây là hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh chi tiết từng bước để bạn thực hiện đúng ngay từ ban đầu:

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ kê khai thuế

Hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh theo quy định tại Điều 11 Thông tư 40/2021/TT-BTC (đi kèm Nghị định 126/2020/NĐ-CP), hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai phải chuẩn bị đầy đủ các tài liệu sau để nộp tờ khai thuế đúng cách:

1. a) Tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo mẫu số 01/CNKD ban hành kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC;
2. b) Phụ lục Bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (áp dụng đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai) theo mẫu số 01-2/BK-HĐKD ban hành kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC. Trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai nếu có căn cứ xác định được doanh thu theo xác nhận của cơ quan chức năng thì không phải nộp Phụ lục Bảng kê mẫu số 01-2/BK-HĐKD ban hành kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC.

Bước 2: Xác định cơ quan thuế quản lý

Hộ kinh doanh nộp hồ sơ kê khai thuế tại Chi cục Thuế quận/huyện nơi đặt địa điểm kinh doanh. Đây cũng là cơ quan quản lý trực tiếp các nghĩa vụ thuế của bạn.

Xem thêm: Gói kê khai thuế hộ kinh doanh – Bảo vệ bạn khỏi án phạt hàng chục triệu

Bước 3: Nộp tờ khai thuế môn bài

Trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh, bạn phải nộp tờ khai thuế môn bài. Mức thuế hộ kinh doanh cá thể phải nộp phụ thuộc vào vốn đăng ký và doanh thu dự kiến cụ thể:

• Doanh thu trên 500 triệu/năm: 1.000.000đ/năm.
• Doanh thu từ 300–500 triệu/năm: 500.000đ/năm.
• Doanh thu từ 100–300 triệu/năm: 300.000đ/năm.
• Doanh thu dưới 100 triệu/năm: được miễn.

Bước 4: Kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Khi đã hoàn tất kê khai thuế môn bài, hộ kinh doanh cần tiếp tục xác định nghĩa vụ về thuế GTGT và thuế TNCN theo hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh của nhà nước. Đây là hai khoản thuế quan trọng, thường gây nhầm lẫn cho những người lần đầu kê khai.

Tùy vào mức doanh thu mà mức thuế GTGT và TNCN sẽ có những chênh lệch nhất định:

• Doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm: Được miễn nộp thuế GTGT và thuế TNCN.
• Doanh thu trên 100 triệu đồng/năm: Phải kê khai và nộp thuế theo tỷ lệ % doanh thu:

Thuế GTGT: Tính theo tỷ lệ % trên doanh thu, tùy ngành nghề (từ 0,5% – 5%).

Thuế TNCN: Tính theo tỷ lệ % doanh thu (từ 0,5% – 5%).

Ví dụ:

Hộ kinh doanh ăn uống có doanh thu 400 triệu đồng/năm sẽ phải nộp:

• Lệ phí môn bài: 500.000 đồng/năm.
• Thuế GTGT: 3% x 400 triệu = 12 triệu đồng.
• Thuế TNCN: 1,5% x 400 triệu = 6 triệu đồng.

Như vậy, tổng số thuế phải nộp: 18,5 triệu đồng/năm.

Bước 5: Lựa chọn phương thức nộp hồ sơ

Bạn có thể nộp hồ sơ kê khai thuế hộ kinh doanh trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Với hình thức online, bạn sẽ cần đăng ký tài khoản giao dịch điện tử để thuận tiện trong việc kê khai và nộp thuế.

Bước 6: Hoàn tất và theo dõi kết quả

Sau khi nộp đủ hồ sơ, bạn nên lưu giữ biên nhận điện tử hoặc giấy tờ xác nhận từ cơ quan thuế. Bên cạnh đó, bạn cũng cần theo dõi phản hồi để bổ sung nếu thiếu hồ sơ.

Tóm lại, chỉ cần thực hiện đúng các bước nêu trên, bạn đã hoàn toàn có thể tự tin nộp thuế đúng hạn mà không lo sai sót. Nếu vẫn còn băn khoăn về hồ sơ, thủ tục trong hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh, đừng ngần ngại liên hệ với Cenplus để được tư vấn cũng như hỗ trợ kịp thời.