Kê khai thuế cho hộ kinh doanh là chủ đề được nhiều cá nhân, hộ kinh doanh quan tâm khi quy định mới bắt đầu áp dụng. Từ ngày 01/01/2026, hộ kinh doanh sẽ không còn được nộp thuế theo hình thức “khoán” mà phải chuyển sang kê khai thuế theo phương pháp kê khai theo hướng dẫn của cơ quan thuế.

Hiểu được những khó khăn khi chuyển đổi hình thức khai thuế, Cenplus mang đến bài viết này để giúp bạn nắm rõ quy định mới, hướng dẫn chi tiết cách kê khai thuế đúng chuẩn.

1. Hộ kinh doanh nào phải kê khai thuế theo phương pháp kê khai?

Bắt đầu từ ngày 01/01/2026, hình thức thu thuế khoán sẽ bị xóa bỏ hoàn toàn. Tất cả hộ kinh doanh sẽ chuyển sang phương pháp tự kê khai, tự nộp thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế.

Theo quy định mới, hộ kinh doanh được chia thành 03 nhóm chính như sau:

Nhóm 1: Doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm

• Miễn nộp thuế GTGT và thuế TNCN.
• Không bắt buộc ghi chép sổ sách kế toán phức tạp, nhưng vẫn phải kê khai doanh thu định kỳ 02 lần/ năm (đầu hoặc giữa năm và cuối năm) để xác định nghĩa vụ thuế.

Nhóm 2: Doanh thu từ 200 triệu đến dưới 3 tỷ đồng/năm

• Áp dụng phương pháp tính thuế trực tiếp trên doanh thu, với thuế suất cụ thể tùy theo từng ngành nghề.

• Kê khai thuế theo quý (4 lần/năm) và lập quyết toán năm.
• Hộ có doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm và có hoạt động bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ trực tiếp liên quan đến người tiêu dùng thì bắt buộc dùng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền kết nối với cơ quan thuế.
• Hộ dưới 1 tỷ đồng/năm không bắt buộc dùng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền nhưng vẫn nên ghi chép doanh thu.
• Nếu doanh thu vượt 3 tỷ đồng trong hai năm liên tiếp, thì bắt đầu từ năm thứ ba sẽ được chuyển vào nhóm 3.
• Bắt buộc có tài khoản ngân hàng riêng để phục vụ hoạt động kinh doanh.

Nhóm 3: Doanh thu trên 3 tỷ đồng/năm

• Bắt buộc kê khai và nộp thuế theo phương pháp khấu trừ:

Thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào.

• Thuế TNCN tính 17% trên lợi nhuận, trong đó: 

Lợi nhuận = Doanh thu – Chi phí hợp lý.

• Kê khai theo tháng (nếu có doanh thu năm trên 50 tỷ) hoặc quý và quyết toán năm.
• Bắt buộc dùng hóa đơn điện tử có mã hoặc hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền.
• Bắt buộc có tài khoản ngân hàng riêng để phục vụ hoạt động kinh doanh.

2. Cách kê khai thuế hộ kinh doanh theo phương pháp kê khai

2.1. Xác định nhóm hộ kinh doanh

Trước khi kê khai, hộ kinh doanh cần xác định mình thuộc nhóm nào để áp dụng đúng phương pháp tính thuế, chi tiết đã được giới thiệu ở mục trên.

2.2. Chuẩn bị hồ sơ và chứng từ

Trước khi kê khai, hộ kinh doanh cần chuẩn bị:

• Sổ ghi chép doanh thu, chi phí (theo mẫu của cơ quan thuế).
• Hóa đơn điện tử (đối với hộ bắt buộc dùng máy tính tiền kết nối cơ quan thuế).
• Giấy tờ chứng minh chi phí hợp lý như hợp đồng, hóa đơn đầu vào, phiếu chi…
• Phụ lục Bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ theo mẫu số 01-2/BK-HĐKD ban hành kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC. Trường hợp hộ kê khai có căn cứ xác định được doanh thu theo xác nhận của cơ quan chức năng thì không cần nộp Phụ lục Bảng kê mẫu số 01-2/BK-HĐKD.
• Tờ khai thuế GTGT và TNCN theo mẫu số 01/CNKD ban hành kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC (theo kỳ kê khai: tháng, quý hoặc năm).

2.3. Quy trình kê khai thuế điện tử

Hộ kinh doanh có thể kê khai trực tiếp trên ứng dụng eTax Mobile hoặc Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Cách 1: Kê khai trên eTax Mobile

• Mở ứng dụng eTax Mobile, đăng nhập bằng tài khoản thuế điện tử.
• Chọn “Kê khai thuế” → “Hộ kinh doanh cá thể”.
• Nhập doanh thu, loại thuế, kỳ kê khai và tải lên các giấy tờ liên quan (nếu có).
• Xác nhận và gửi tờ khai bằng mã OTP hoặc chữ ký số.
• Lưu tờ khai điện tử dưới dạng PDF/XML để đối chiếu khi cần.

Cách 2: Kê khai trên Cổng thông tin Thuế điện tử

• Truy cập https://canhan.gdt.gov.vn
• Đăng nhập tài khoản hoặc sử dụng VNeID mức 2 để đăng nhập nhanh.
• Chọn mục “Kê khai thuế”, nhập thông tin doanh thu và loại thuế.
• Tải tệp đính kèm (nếu có) và xác nhận bằng OTP hoặc VNeID.
• Nhận thông báo “Kê khai thành công” qua email/SMS.

2.4. Sau khi kê khai

• Hệ thống sẽ tự động ghi nhận nghĩa vụ thuế của hộ kinh doanh.
• Có thể nộp thuế trực tiếp ngay sau khi kê khai qua eTax Mobile, Cổng dịch vụ công hoặc ngân hàng điện tử.
• Hộ kinh doanh nên lưu biên nhận điện tử và kiểm tra lại mục “Tra cứu tờ khai” để đảm bảo thông tin đã được ghi nhận thành công

3. Mẫu kê khai thuế theo phương pháp kê

Các loại tờ khai thường dùng:

• Mẫu 01/CNKD: Tờ khai thuế GTGT và TNCN cho cá nhân kinh doanh
• Mẫu 01/TKN-CNKD: Tờ khai thuế năm
• Mẫu 01-2/BK-HĐKD: Phụ lục bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ
• Mẫu 01/TTS: Dành cho cá nhân cho thuê tài sản
• Mẫu 01-1/BK-TTS: Bảng kê cho thuê tài sản lần đầu theo hợp đồng

4. Các lưu ý quan trọng

• Kê khai đúng kỳ (tháng hoặc quý) theo nhóm hộ kinh doanh.
• Không để sót doanh thu, kể cả khoản thu bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản.
• Lưu giữ hóa đơn, chứng từ đầy đủ để chứng minh chi phí hợp lý.
• Nếu có thay đổi quy mô, doanh thu hoặc ngành nghề, cần cập nhật ngay với cơ quan thuế.
• Trường hợp kê khai sai, được chỉnh sửa trong kỳ tiếp theo nhưng phải nộp phần thuế chênh lệch (nếu có).
• Hộ kinh doanh cần đặc biệt chú ý các thời hạn kê khai và nộp thuế sau:

• Kê khai theo tháng: Chậm nhất ngày 20 của tháng tiếp theo.
• Kê khai theo quý: Chậm nhất ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau.
• Kê khai theo năm: Chậm nhất ngày cuối cùng của tháng đầu năm dương lịch.
• Phát sinh lần đầu: Trong vòng 10 ngày kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế.

5. Cenplus – Dịch vụ hỗ trợ kê khai thuế chính xác và tiện lợi

Việc chuyển đổi sang hình thức tự kê khai thuế có thể gây khó khăn cho nhiều hộ kinh doanh, đặc biệt là khi chưa quen với phần mềm và quy định mới.

Cenplus cung cấp dịch vụ hỗ trợ kê khai thuế chỉ từ 600.000 đ, giúp hộ kinh doanh:

• Kê khai đúng mẫu, đúng kỳ, tránh sai sót và phạt chậm nộp.
• Lập và quản lý sổ sách kế toán đơn giản, dễ hiểu.
• Hỗ trợ xuất hóa đơn điện tử từ máy tính tiền kết nối với cơ quan thuế.
• Tư vấn cách tối ưu chi phí hợp lý, hợp lệ khi tính thuế.

Việc kê khai và nộp thuế theo phương pháp kê khai giúp hộ kinh doanh quản lý tài chính minh bạch, tuân thủ đúng quy định và dễ dàng mở rộng quy mô trong tương lai. Tuy nhiên, quá trình thực hiện đòi hỏi sự chính xác và am hiểu quy định thuế hiện hành.

📞 Liên hệ Cenplus để được tư vấn và hỗ trợ kê khai thuế nhanh chóng – chính xác – tiết kiệm thời gian, giúp bạn yên tâm tập trung phát triển hoạt động kinh doanh.

Xem thêm: CÁC LOẠI THUẾ HỘ KINH DOANH PHẢI NỘP 01/01/2026

5 BƯỚC CHUYỂN ĐỔI TỪ HỘ KINH DOANH KHOÁN SANG HỘ KINH DOANH KÊ KHAI

Thông tin liên hệ Công ty TNHH CENPLUS:

– Liên hệ qua Website: https://cenplus.com.vn/

– Liên hệ qua điện thoại: 0927.936.999 

– Liên hệ qua Email: hcmc.central@gmail.com

– Liên hệ qua địa chỉ công ty: Số VP6 đường Châu Thới, Phường Hòa Hưng, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam.

Từ ngày 01/01/2026, theo Nghị quyết 198/2025/QH15, hình thức nộp thuế khoán sẽ chính thức chấm dứt. Tất cả hộ kinh doanh đang nộp thuế khoán cần chuyển sang kê khai thuế theo phương pháp kê khai để tiếp tục hoạt động hợp pháp.

Bài viết dưới đây CENPLUS sẽ hướng dẫn chi tiết 5 bước chuyển đổi, giúp bạn chuẩn bị hồ sơ, kê khai đúng quy định và tránh sai sót khi làm việc với cơ quan thuế.

1. Vì sao hộ kinh doanh phải chuyển sang phương pháp kê khai?

Từ 01/01/2026, theo Nghị quyết 198/2025/QH15, hộ kinh doanh bắt buộc phải chuyển từ thuế khoán sang thuế kê khai. Việc chuyển đổi sớm giúp tuân thủ đúng quy định và tránh gián đoạn hoạt động.

Hộ kinh doanh kê khai mang lại nhiều lợi ích:

• Minh bạch hơn: Doanh thu, chi phí và lợi nhuận được xác định rõ ràng.
• Chủ động tài chính: Dễ quản lý chi phí và dòng tiền.
• Thuận lợi mở rộng: Hỗ trợ xin hóa đơn điện tử, chuyển lên doanh nghiệp.
• Tăng uy tín: Với đối tác, khách hàng và khi ký hợp đồng lớn.

👉Chuyển đổi sớm giúp hộ kinh doanh ổn định hoạt động, tuân thủ pháp luật và dễ dàng mở rộng quy mô trong tương lai.

2. 5 Bước chuyển đổi từ hộ kinh doanh khoán sang hộ kinh doanh kê khai

Bước 1: Nộp hồ sơ chuyển đổi tại cơ quan thuế

Nơi nộp: Chi cục Thuế quản lý trực tiếp.

Hồ sơ gồm:

• Đơn đề nghị chuyển hình thức nộp thuế theo Mẫu 08-MST (Thông tư 86/2024/TT-BTC).
• Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh.

Sau khi tiếp nhận, cơ quan thuế sẽ cập nhật trạng thái hộ từ “nộp thuế khoán” sang “nộp thuế theo kê khai”.

Bước 2: Kiểm kê hàng tồn kho và chuẩn bị dữ liệu kế toán

Hộ kinh doanh cần lập biên bản kiểm kê toàn bộ hàng hóa, nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ tồn kho — kể cả hàng không có hóa đơn — để làm cơ sở mở sổ sách đầu kỳ. Đây là căn cứ quan trọng khi hạch toán doanh thu, chi phí và xác định lợi nhuận sau này.

Bước 3: Đăng ký và sử dụng hóa đơn điện tử

Hộ kê khai bắt buộc phải dùng hóa đơn điện tử khi bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ.

• Với hộ bán lẻ: đăng ký hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền.
• Với hộ kinh doanh dịch vụ hoặc bán buôn: đăng ký hóa đơn điện tử thông thường qua Cổng thông tin Tổng cục Thuế.

Hóa đơn điện tử có thể được tích hợp sẵn trong các phần mềm bán hàng như KiotViet, Misa, Sapo…

Bước 4: Thiết lập hệ thống sổ sách kế toán

Theo Thông  88/2021/QĐ-BTC, hộ kê khai cần có tối thiểu:

• Sổ theo dõi doanh thu, chi phí, kết quả kinh doanh;
• Sổ quỹ tiền mặt;
• Sổ chi tiết bán hàng;
• Sổ công nợ (nếu có);
• Sổ tài sản cố định (nếu có).

Việc ghi chép sổ sách đầy đủ giúp hộ kinh doanh dễ dàng đối chiếu với cơ quan thuế và bảo vệ quyền lợi hợp pháp khi phát sinh tranh chấp hoặc kiểm tra thuế.

Bước 5: Mở tài khoản ngân hàng riêng và kê khai thuế

Hộ kinh doanh nên mở tài khoản ngân hàng riêng, tách biệt hoàn toàn với tài khoản cá nhân để phục vụ giao dịch kinh doanh và nộp thuế.

Sau đó, thực hiện kê khai thuế theo quý thông qua Cổng Thuế điện tử (https://thuedientu.gdt.gov.vn) hoặc ứng dụng eTax Mobile.

👉 Nên sử dụng phần mềm kế toán hộ kinh doanh để tự động lưu trữ, tổng hợp dữ liệu và hạn chế sai sót khi kê khai.

3. Một số lưu ý khi chuyển đổi

• Thực hiện chuyển đổi sớm để kịp thời được cơ quan thuế hướng dẫn, tránh gián đoạn hoạt động kinh doanh.
• Khi kê khai, mọi số liệu doanh thu – chi phí phải có chứng từ, hóa đơn hợp lệ để được tính vào chi phí hợp lý. Cần thường xuyên cập nhật quy định mới của Bộ Tài chính và Tổng cục Thuế để kê khai đúng, tránh bị xử phạt.

4. Cenplus – hỗ trợ hộ kinh doanh toàn diện

Với kinh nghiệm chuyên sâu trong dịch vụ kế toán cho hộ kinh doanh, Cenplus cung cấp trọn gói:

• Tư vấn và thực hiện thủ tục chuyển đổi từ thuế khoán sang kê khai đúng quy định.
• Đăng ký hóa đơn điện tử, mở tài khoản ngân hàng, lập sổ sách kế toán.
• Kê khai – nộp thuế định kỳ và hỗ trợ báo cáo thuế trực tuyến.

Cenplus – Giải pháp kế toán và pháp lý toàn diện cho hộ kinh doanh hiện đại.

Việc chuyển đổi từ hộ kinh doanh thuế khoán sang hộ kinh doanh kê khai là bước đi tất yếu để hoạt động kinh doanh tuân thủ pháp luật, minh bạch và bền vững hơn. Nếu bạn cần hỗ trợ trong quá trình chuyển đổi, kê khai hoặc thiết lập hệ thống sổ sách – Cenplus luôn sẵn sàng đồng hành từ khâu tư vấn đến thực hiện trọn gói.

Xem thêm: CÁC LOẠI THUẾ HỘ KINH DOANH PHẢI NỘP 01/01/2026

KÊ KHAI THUẾ CHO HỘ KINH DOANH 2025 – HƯỚNG DẪN TỪNG BƯỚC

5. Câu hỏi thường gặp

Khi nào hộ kinh doanh phải chuyển sang kê khai thuế?

→ Từ ngày 01/01/2026, tất cả hộ kinh doanh sẽ phải áp dụng hình thức kê khai thuế theo quy định của Nghị quyết 198/2025/QH15.

Nếu chưa có phần mềm kế toán thì sao?

→ Hộ có thể sử dụng mẫu sổ Excel hoặc đăng ký phần mềm kế toán hộ kinh doanh (Cenplus hỗ trợ trọn gói kê khai thuế cho các hộ kinh doanh).

Thông tin liên hệ Công ty TNHH CENPLUS:

• Website: https://cenplus.com.vn/
• Điện thoại: 0927.936.999
• Email: hcmc.central@gmail.com
• Địa chỉ công ty: Số VP6 đường Châu Thới, Phường Hòa Hưng, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam.

Bạn có bao giờ hoảng hốt vì sắp đến hạn nộp thuế nhưng giấy tờ vẫn ngổn ngang? Với hộ kinh doanh cá thể, chỉ một sai sót nhỏ trong tờ khai cũng có thể dẫn đến phạt nặng. Thay vì tự mình xoay sở, gói kê khai thuế hộ kinh doanh trọn gói đang là cách nhiều chủ hộ tìm để thoát khỏi nỗi lo sai sót và chậm trễ.

Nỗi lo phổ biến của hộ kinh doanh trong quá trình kê khai thuế

Kinh doanh nhỏ lẻ tưởng chừng đơn giản, nhưng khi đối diện với thuế, nhiều hộ lại gặp không ít vướng mắc. Những lo lắng thường gặp có thể kể đến:

• Khối lượng giấy tờ kê khai thuế hộ kinh doanh quá nhiều: Từ tờ khai, sổ sách, hóa đơn cho đến báo cáo tài chính, tất cả đều phải được hoàn thiện chính xác theo quy định.
• Thiếu kiến thức chuyên môn về luật thuế: Nhiều hộ cá thể thiếu kiến thức chuyên môn về luật thuế. Họ thường nhầm lẫn giữa các khoản thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân, dẫn đến kê khai sai, bị cơ quan chức năng truy thu hoặc xử phạt. 
• Áp lực thời hạn kê khai: Khi kỳ hạn đến gần, công việc kinh doanh hằng ngày đã chiếm hết quỹ thời gian, khiến chủ hộ dễ chậm trễ hoặc bỏ sót thủ tục. Hệ quả của những khó khăn này là hộ kinh doanh vừa tốn công sức, vừa có nguy cơ chịu phạt hành chính. 

Đây cũng là lý do ngày càng nhiều chủ hộ tìm đến kê khai thuế hộ kinh doanh trọn gói như một giải pháp an toàn và tiết kiệm.

Xem thêm: Kê khai thuế hộ kinh doanh – Đơn giản, đúng hạn, không lo phạt

Lợi ích khi sử dụng gói kê khai thuế hộ kinh doanh trọn gói

Gói kế toán thuế cho hộ kinh doanh nhỏ lẻ giúp chủ hộ tiết kiệm thời gian và công sức, bởi thay vì phải tự lo từng thủ tục, bạn chỉ cần giao chứng từ và nhận lại hồ sơ đã hoàn thiện.

Xử lý thủ tục nhanh chóng, an tâm về pháp lý

Gói kê khai thuế đảm nhận toàn bộ thủ tục kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể, được xử lý chuyên nghiệp bởi đội ngũ kế toán giàu kinh nghiệm. Hồ sơ được soạn thảo chính xác, tờ khai thuế đầy đủ theo yêu cầu, hạn chế tối đa sai sót. Đây là yếu tố quan trọng giúp hộ kinh doanh an tâm vì đã tuân thủ đúng quy định nhà nước, không lo rơi vào tình huống bị truy thu hay phạt vì kê khai sai.

Đảm bảo nộp thuế đúng hạn, tránh bị phạt hành chính

Lịch trình kê khai được theo dõi chặt chẽ và nhắc nhở định kỳ. Nhờ vậy, chủ hộ có thể loại bỏ hoàn toàn nỗi lo về việc chậm trễ, bởi chỉ cần sai lệch một ngày đã có thể dẫn đến mức phạt hành chính cao, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận kinh doanh.

Tối ưu chi phí thuế hợp pháp, minh bạch

Khi tự kê khai, nhiều hộ kinh doanh thường ước lượng chi phí, dẫn đến tình trạng nộp dư hoặc thiếu. Nếu nộp dư, bạn mất đi khoản vốn có thể tái đầu tư; nếu nộp thiếu, bạn có nguy cơ bị phạt và truy thu. 

Các chuyên viên kê khai thuế hộ kinh doanh trọn gói sẽ tính toán chính xác số thuế phải đóng, đồng thời tư vấn cách tối ưu chi phí theo quy định pháp luật. Nhờ vậy, bạn vừa tiết kiệm được một khoản tiền đáng kể, vừa đảm bảo minh bạch và hợp pháp.

Giải phóng thời gian, tập trung phát triển hoạt động kinh doanh

Khi giao phần việc kê khai thuế cho đơn vị chuyên nghiệp, bạn sẽ không còn phải đau đầu với giấy tờ kê khai thuế hộ kinh doanh, thủ tục hành chính phức tạp. Thay vào đó, bạn có thêm thời gian chăm sóc khách hàng, mở rộng sản phẩm, và nâng cao doanh thu. Đây chính là giá trị thực tế và lâu dài mà gói mang lại.

Vì sao nên chọn chúng tôi cho kê khai thuế hộ kinh doanh trọn gói?

Thị trường hiện có nhiều đơn vị cung cấp gói kê khai thuế hộ kinh doanh trọn gói, nhưng sự khác biệt nằm ở uy tín và cam kết. Khi đồng hành cùng chúng tôi, khách hàng sẽ nhận được:

• Đội ngũ kế toán giàu kinh nghiệm: Tất cả nhân sự đều có kiến thức chuyên sâu, từng xử lý nhiều hồ sơ thuế cho các hộ kinh doanh đa dạng ngành nghề.
• Quy trình chuyên nghiệp: Từ tiếp nhận chứng từ, xử lý hồ sơ, đến nộp tờ khai đều được thực hiện khoa học, chính xác.
• Cam kết kê khai thuế hộ kinh doanh trọn gói đúng hạn: Mọi báo cáo, tờ khai luôn được nộp kịp thời, giúp khách hàng yên tâm tránh rủi ro bị phạt.
• Tư vấn tận tình: Ngoài gói, chúng tôi còn sẵn sàng hỗ trợ thêm về quản lý tài chính, kế toán để hộ kinh doanh vận hành hiệu quả hơn.
• Phí gói kê khai thuế hộ kinh doanh hợp lý: Mọi gói đều có báo giá chi tiết ngay từ đầu, cam kết không phát sinh chi phí bất ngờ. 

Bằng sự chuyên nghiệp, minh bạch và đồng hành lâu dài, gói kê khai thuế hộ kinh doanh trọn gói của chúng tôi đã và đang trở thành lựa chọn tin cậy cho nhiều chủ hộ, từ kinh doanh nhỏ lẻ đến quy mô lớn hơn. Do đó, nếu bạn đang tìm kiếm sự an toàn và hiệu quả trong quản lý thuế, hãy liên hệ đến với chúng tôi theo số hotline để được hỗ trợ nhanh chóng và tận tâm nhất.