Quy định kê khai thuế hộ kinh doanh ngặt nghèo, thay đổi liên tục đang tạo nên gánh nặng vô hình đối với không ít hộ kinh doanh hiện nay. Đó là còn chưa kể, chỉ vì bận rộn, nhiều chủ hộ đã lựa chọn kê khai theo cảm tính, vi phạm quy định, vừa bị phạt tiền vừa rơi vào tầm ngắm cơ quan thuế. Hãy cùng Cenplus phân tích những sai lầm phổ biến để phòng tránh kịp thời qua bài viết dưới đây.
Top 3 sai lầm khi kê khai thuế hộ kinh doanh
Dù kê khai thuế hộ kinh doanh tưởng chừng đơn giản, nhưng trên thực tế lại tiềm ẩn rất nhiều rủi ro nếu chủ hộ thiếu kiến thức pháp lý hoặc chủ quan trong quá trình thực hiện. Không ít hộ kinh doanh đã phải trả giá đắt vì chỉ một sai sót nhỏ, dẫn đến vừa bị phạt tiền, vừa mất thời gian khắc phục, thậm chí còn bị đưa vào diện giám sát đặc biệt của cơ quan thuế.
Nộp hồ sơ thuế chậm so với thời hạn quy định
Một trong những sai lầm phổ biến nhất của hộ kinh doanh là nộp hồ sơ thuế trễ hạn. Nhiều chủ hộ thường nghĩ nộp kê khai thuế hộ kinh doanh chậm vài ngày sẽ không ảnh hưởng quá nhiều, nhưng thực tế theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, chỉ cần nộp muộn từ 1–5 ngày đã có thể bị phạt từ 2–5 triệu đồng.
Nếu chậm trên 30 ngày, mức phạt có thể tăng lên đến 15–25 triệu đồng. Đây là con số rất lớn, đặc biệt đối với các hộ kinh doanh nhỏ vốn có dòng tiền hạn chế.
Khai sai doanh thu hoặc chi phí phát sinh
Một sai lầm khi kê khai thuế hộ kinh doanh khác thường gặp là khai báo doanh thu và chi phí không chính xác. Một số trường hợp hộ kinh doanh vì chưa nắm rõ quy định, hoặc cố tình giảm số thuế phải nộp nên ghi nhận doanh thu thấp hơn thực tế, bỏ sót một số khoản chi phí hợp pháp. Mẹo vặt này có thể giúp giảm nghĩa vụ thuế trong ngắn hạn, nhưng rủi ro về lâu dài lại rất lớn.
Nếu cơ quan thuế phát hiện, hộ kinh doanh không chỉ phải nộp bổ sung kê khai thuế hộ kinh doanh, mà còn bị phạt hành chính và truy thu, cộng thêm tiền chậm nộp tính theo ngày. Cuối cùng, chi phí phát sinh cao hơn gấp nhiều lần so với số thuế lẽ ra phải kê khai đúng ngay từ ban đầu, chưa kể còn làm ảnh hưởng đến uy tín trong mắt đối tác.
Xem thêm: Kê khai thuế hộ kinh doanh điện tử
Bỏ sót tờ khai lệ phí môn bài đầu năm
Theo quy định, hộ kinh doanh phải thực hiện nộp tờ kê khai thuế hộ kinh doanh lệ phí môn bài trước ngày 30/01 hàng năm. Tuy nhiên, đây lại là sai lầm phổ biến mà rất nhiều hộ mắc phải do thiếu thông tin hoặc quên mất thời hạn. Bởi vậy, có không ít hộ bị phạt từ 2–25 triệu đồng chỉ vì không nộp tờ khai môn bài đúng hạn, bên cạnh đó còn bị truy thu thuế môn bài.
Mức phí này tuy không cao (chỉ từ 300.000–1.000.000 đồng/năm tùy quy mô), nhưng nếu bị phạt chậm nộp thì số tiền phạt lại cao hơn rất nhiều, gây thiệt hại không đáng có.
Trốn thuế hộ kinh doanh bị xử phạt như thế nào?
Hành động cố tình trốn thuế hộ kinh doanh bị phạt là hành vi vi phạm nghiêm trọng quy định pháp luật và có thể bị xử lý hành chính hoặc hình sự tùy vào mức độ cũng như tình tiết.
Phạt hành chính theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP
Căn cứ Điều 17 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, mức phạt được xác định dựa trên số tiền thuế trốn khi kê khai thuế hộ kinh doanh như sau:
- Phạt tiền 1 lần số thuế trốn đối với người nộp thuế có từ một tình tiết giảm nhẹ trở lên khi thực hiện hành vi không nộp hồ sơ đăng ký thuế; không nộp hồ sơ khai thuế hoặc nộp hồ sơ khai thuế sau 90 ngày, kể từ ngày hết thời hạn nộp hồ sơ khai thuế hoặc kể từ ngày hết thời hạn gia hạn nộp hồ sơ khai thuế.
- 1,5 lần số thuế trốn nếu hành vi không có tình tiết tăng nặng hay giảm nhẹ.
- 2 lần số thuế trốn nếu có một tình tiết tăng nặng.
- 2,5 lần số thuế trốn nếu có hai tình tiết tăng nặng.
- 3 lần số thuế trốn áp dụng khi vi phạm có từ ba tình tiết tăng nặng trở lên.
Ví dụ: Nếu trốn 10 triệu đồng tiền thuế mà có một tình tiết tăng nặng thì mức phạt hành chính sẽ là 20 triệu đồng (2 lần số tiền trốn).
Truy cứu trách nhiệm hình sự theo Bộ luật Hình sự 2015 (Điều 200)
Nếu hành vi trốn thuế nghiêm trọng, số tiền trốn thuế lớn, hoặc có dấu hiệu tái phạm, cơ quan chức năng có thể khởi tố hình sự. Theo Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015 có quy định cụ thể như sau:
- Trốn từ 100 triệu đến dưới 300 triệu đồng: bị phạt tiền từ 100 triệu đến 500 triệu đồng hoặc phạt cải tạo không giam giữ đến 2 năm.
- Trốn từ 300 triệu đến dưới 1 tỷ đồng, có tổ chức, lợi dụng chức vụ, quyền hạn, tái phạm: phạt tiền từ 500 triệu đến 1,5 tỷ đồng hoặc phạt tù từ 1–3 năm.
- Trốn 1 tỷ đồng trở lên: bị phạt tiền từ 1,5 tỷ đến 4,5 tỷ đồng hoặc phạt tù từ 2–7 năm, có thể kèm tịch thu tài sản.
Biện pháp khắc phục hậu quả
Ngoài mức phạt hành chính hoặc hình sự, hộ kinh doanh khi bị phát hiện trốn thuế bắt buộc phải nộp lại toàn bộ số tiền thuế đã trốn, kèm theo tiền chậm nộp tính trên số ngày quá hạn.
Trong trường hợp hành vi vi phạm đủ yếu tố cấu thành tội phạm, cá nhân hoặc hộ kinh doanh còn có thể phải chịu thêm các hình phạt bổ sung như cấm hành nghề, tước quyền sử dụng giấy phép hoặc thậm chí bị tịch thu tài sản.
Đừng để đến lúc vi phạm mới bắt đầu cuống cuồng đi tìm giải pháp khắc phục kê khai thuế hộ kinh doanh. Bạn hoàn toàn có thể kê khai đúng hạn, đúng quy định, tiết kiệm thời gian lẫn công sức bằng một khoản phí cực hợp lý thông qua các gói kế toán thuế uy tín hiện nay.
Hãy lựa chọn ngay gói hỗ trợ kê khai thuế của Cenplus để mọi thủ tục được hoàn tất chính xác, hạn chế tối đa rủi ro. Cenplus luôn sẵn sàng giúp bạn yên tâm trong từng bước kê khai thuế hộ kinh doanh.
